Acestea sunt cele două parametri care determină dacă investiția va fi benefică sau nu. Acest lucru se datorează faptului că acestea sunt măsuri conexe și ajută investitorii să examineze cu atenție sănătatea financiară și poziția companiei.
Pentru un laic, lichiditatea și solvabilitatea sunt una și aceeași, dar există o linie fină de diferență între aceste două. Așadar, aruncăm o privire la articolul oferit dvs., pentru a avea o înțelegere clară a celor doi.
Diagramă de comparație
| Bazele comparației | Lichiditate | Solvabilitate |
|---|---|---|
| Sens | Lichiditatea implică măsura capacității firmei de a-și acoperi obligațiile financiare imediate. | Solvabilitatea înseamnă capacitatea firmei de a avea o afacere suficientă pentru a-și achita datoriile în momentul în care acestea sunt scadente. |
| Obligatii | Termen scurt | Termen lung |
| Descrie | Cât de ușor pot fi transformate activele în numerar. | Cât de bine se susține firma pentru mult timp. |
| Raport | Raportul curent, raportul de testare a acidului, raportul rapid, etc. | Raportul dintre datoriile și capitalurile proprii, rata de acoperire a dobânzii etc. |
| Risc | Scăzut | Înalt |
Definiția lichidității
Definim lichiditatea ca fiind capacitatea firmei de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt, în mod normal, un an. Este solvabilitatea pe termen scurt a firmei, și anume plata datoriilor curente.
Ea măsoară măsura în care firma își poate îndeplini obligațiile financiare, datorate plății, cu active cum ar fi acțiuni, numerar, valori mobiliare tranzacționabile, certificate de depozit, obligațiuni de economii etc. disponibile pentru aceștia. Numerarul este activul foarte lichid, deoarece poate fi ușor și rapid transformat în orice alt activ.
Atunci când o firmă nu este în măsură să-și achite obligațiile pe termen scurt, aceasta afectează în mod direct credibilitatea firmei și, în cazul în care neîndeplinirea obligațiilor de plată a datoriei persistă, se produce falimentul comercial, din cauza căreia se vor crește șansele de îmbolnăvire și dizolvare . Prin urmare, poziția de lichiditate a firmei îi ajută pe investitori să știe dacă miza lor financiară este asigurată sau nu.
Definiția Solvency
Solvabilitatea este definită ca potențialul firmei de a desfășura activități comerciale în viitorul apropiat, astfel încât să se extindă și să crească. Este măsura capacității companiei de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen lung atunci când devin scadente.
Solvabilitatea subliniază dacă activele companiei sunt mai mari decât datoriile acesteia. Activele sunt resursele deținute de întreprindere, iar pasivele sunt obligațiile care sunt datorate de societate. Este soliditatea financiară a firmei care poate fi reflectată în bilanțul firmei.
Lipsa de solvabilitate în afaceri poate deveni cauza lichidării sale, deoarece afectează direct operațiunile zilnice ale firmei și, prin urmare, veniturile.
Principalele diferențe între lichiditate și solvabilitate
Punctele de mai jos descriu în detaliu diferența dintre lichiditate și solvabilitate:
- Lichiditatea înseamnă înseamnă a obține bani în momentul nevoii, adică capacitatea companiei de a-și acoperi obligațiile financiare pe termen scurt. Solvabilitatea se referă la capacitatea firmei de a avea o afacere suficientă pentru a-și satisface datoriile în momentul în care devine scadentă.
- Lichiditatea este potențialul firmei de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Pe de altă parte, solvabilitatea este disponibilitatea firmei de a-și lichida datoriile pe termen lung.
- Lichiditatea este cât de ușor pot fi transformate activele în numerar. În schimb, solvabilitatea este cât de bine se susține firma pentru o perioadă lungă de timp.
- Indicatorii care măsoară lichiditatea firmelor sunt cunoscuți drept rate de lichiditate, care sunt raportul actual, raportul de testare a acidului, raportul rapid etc. În acest sens, solvabilitatea firmei este determinată de indicatorii de solvabilitate, cum ar fi raportul datorii / capitaluri proprii, raportul dintre activele fixe și valoarea netă.
- Riscul de lichiditate poate afecta bonitatea companiei. Spre deosebire de aceasta, riscul de solvabilitate poate duce compania la faliment.
Concluzie
Atât lichiditatea cât și solvabilitatea ajută investitorii să știe dacă societatea este capabilă să-și acopere obligațiile financiare sau nu, cu promptitudine. Investitorii pot identifica pozitia de lichiditate si solvabilitate a companiei, cu ajutorul ratelor de lichiditate si solvabilitate. Aceste rapoarte sunt utilizate în analiza de credit a firmei de către creditori, furnizori și bănci.
