Diferența dintre factoring și forfaiting

2019

De-a lungul ultimelor decenii, factoringul și forfaitingul au câștigat o importanță imensă, fiind una dintre principalele surse de finanțare a exporturilor. Pentru un laic, acești doi termeni sunt unul și același lucru. Cu toate acestea, acești doi termeni sunt diferiți, în ceea ce privește natura, conceptul și domeniul de aplicare. Factoringul este o afacere financiară care implică vânzarea creanțelor firmei către o altă firmă sau o parte cunoscută ca un factor la prețuri reduse. Pe de altă parte,

Pe de altă parte, forfaiting înseamnă pur și simplu renunțarea la drept. În acest caz, exportatorul renunță la dreptul său la o dată ulterioară, în schimbul plății instantanee în numerar, la o reducere convenită, către ofertant.

Primul și principalul punct distinctiv în mijlocul acestor doi termeni este că factoringul poate fi cu sau fără recurs, dar forfaitingul este întotdeauna fără recurs. Priviți acest articol, să știți despre unele diferențe mai mari între factoring și forfaiting.

Diagramă de comparație

Bazele comparației	factoring	fORFETARE
Sens	Factoringul este un aranjament care vă transformă creanțele în numerar gata și nu trebuie să așteptați plata creanțelor la o dată ulterioară.	Forfaitingul implică o tranzacție în care forfaiterul achiziționează cereri de la exportator în schimbul plății în numerar.
Scadența creanțelor	Implică creanțe de cont cu scadență scurtă.	Implică creanțe de cont pe termen mediu și lung.
Bunuri	Creanțe asupra mărfurilor obișnuite.	Creanțe comerciale asupra bunurilor de capital.
Finanțe până la	80-90%	100%
Tip	Recurs sau fără recurs	Non-recurs
Cost	Costul factoringului suportat de vânzător (client).	Costul forfaitingului suportat de cumpărătorul de peste mări.
Instrument negociabil	Nu se ocupă de instrumente negociabile.	Implică tranzacționarea în instrumente negociabile.
Piață secundară	Nu	da

Definiția Factoring

Factoringul este definit ca o metodă de gestionare a datoriei în contabilitate, în care o întreprindere primește avansuri față de creanțele contabile, de la o bancă sau o instituție financiară (numită ca factor). Există trei părți la factoring, adică debitor (cumpărător de bunuri), client (vânzător de bunuri) și factor (finanțator). Factoringul poate fi recurs sau nerecuperare, dezvăluit sau nedivulgat.

Procesul de factoring

Într-un aranjament de factoring, în primul rând, împrumutatul vinde creanțe comerciale față de factor și primește un avans împotriva acestuia. Avansul acordat debitorului este suma rămasă, adică un anumit procent din creanță este dedus ca marjă sau rezervă, comisionul factorului este reținut de el și dobânda pentru avans. După aceea, împrumutatul transmite colecțiile de la debitor la factorul pentru a deconta avansurile primite.

Definiția Forfaiting

Forfaitingul este un mecanism în care un exportator renunță la dreptul său de a primi plata contra bunurilor livrate sau a serviciilor prestate importatorului, în schimbul plății instantanee în numerar de la un ofițer. În acest fel, un exportator poate transforma cu ușurință o vânzare de credit în vânzare în numerar, fără a recurge la el sau la ofițerul său.

Procesul de forfaiting

Forfaiterul este un intermediar financiar care oferă asistență în comerțul internațional. Este evidențiat prin instrumente negociabile, adică cambiile și biletele la ordin. Este o tranzacție financiară, ajută la finanțarea contractelor pe termen mediu și lung pentru vânzarea creanțelor asupra bunurilor de capital. Cu toate acestea, în prezent, forfaitingul implică creanțe de scadențe scurte și sume mari.

Diferențele cheie între factoring și forfaiting

Diferențele majore dintre factoring și forfaiting sunt descrise mai jos:

Factoringul se referă la un aranjament financiar prin care afacerea își vinde creanțele comerciale către factor (bancă) și primește plata în numerar. Forfaitingul este o formă de finanțare a exportului în care exportatorul vinde cererea de creanțe comerciale către forfaiter și primește o plată imediată în numerar.
Operațiunile de factoring se încadrează în creanța care se încadrează în termen de 90 de zile. Pe de altă parte, tranzacțiile Forfaiting se încadrează în creanțele a căror scadență variază de la mediu la termen lung.
Factoringul implică vânzarea creanțelor asupra bunurilor obișnuite. În schimb, vânzarea creanțelor asupra bunurilor de capital se face prin forfetare.
Factoring oferă finanțare de 80-90%, în timp ce forfaiting oferă finanțare 100% a valorii exportului.
Factoringul poate fi recurs sau non-recurs. Pe de altă parte, forfaitingul este întotdeauna non-recurs.
Costul de facturare este suportat de vânzător sau client. Costul forfaiting este suportat de cumpărătorul de peste mări.
Forfaiting-ul implică abordarea instrumentelor negociabile, cum ar fi cambia și biletul la ordin, care nu se întâmplă în cazul Factoringului.
În factoring, nu există nicio piață secundară, în timp ce în piața secundară forfaiting există, ceea ce sporește lichiditatea în forfaiting.

Concluzie

Așa cum am discutat despre faptul că factoringul și forfaitingul sunt două metode de finanțare a comerțului internațional. Acestea sunt utilizate în principal pentru a asigura facturile restante și creanțele la cont. Factoringul implică achiziționarea tuturor creanțelor sau a tuturor creanțelor. Spre deosebire de Forfaiting, care se bazează pe tranzacții sau proiecte.